맞벌이 연말정산, 누구 앞으로 몰아줘야 유리할까? 2025 절세 완성 공략집

 

맞벌이 부부의 연말정산은 누가 얼마나 벌었는지, 어떤 공제를 누가 받는지, 

세율 구간이 어떻게 다른지에 따라 환급액이 크게 달라진다.

 같은 지출이라도 누구 앞으로 처리하느냐에 따라 세액공제 효과가 달라지는 이유다. 

2025년에도 연말정산 제도와 공제 항목의 틀은 유지되지만, 총급여 구간별 세율 변화, 의료비·교육비 증가 추세, 보험료·기부금 세액공제 트렌드 등을 고려할 때 맞벌이 절세 전략은 더욱 중요해졌다.

 

■ 핵심 원칙: 세율 높은 사람이 공제를 받으면 절세 효과가 커진다 

연말정산의 가장 기본이자 가장 강력한 절세 공식은 다음 한 문장으로 정리된다. 

“세율이 높은 사람에게 공제를 몰아줄수록 절세 효과가 커진다.” 왜냐하면, 

지출 금액이 동일해도 22% 세율 구간에 있는 사람이 공제받은 경우 

6% 세율 구간에 있는 사람이 공제받은 경우 환급금 차이가 두세 배 이상 벌어질 수 있기 때문이다. 

● 세율 구간(2025년 기준 참고) 1,400만 원 이하: 6% 

1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하: 15% 

5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24% 

8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하: 35% 

맞벌이라면 이 구간이 부부 간 다르게 나타나는 경우가 많다.

 따라서 총급여가 더 높은 배우자, 또는 과세표준이 높은 배우자를 먼저 확인한 뒤,

 세액공제 효과가 큰 항목(의료비·교육비·기부금·보장성 보험료 등) 을 그쪽으로 배분하는 것이 유리하다.

■ 맞벌이 의료비 배분 전략: 공제율 높고 지출도 많아 절세 효과 가장 큼 

의료비는 공제액이 큰 대표 항목이다. 특히 2025년에는 병원비·건강검진비 증가로 의료비 지출이 전년 대비 크게 늘어났다는 분석이 많다. 

● 의료비 공제 구조 

본인·배우자·부양가족 모두 지출 가능 총급여의 3% 초과분만 공제 공제율: 15% 세액공제 

● 맞벌이에게 유리한 의료비 배분법

 총급여가 낮은 사람에게 의료비를 몰아주면 무조건 유리한가? 

→ NO 총급여가 낮으면 ‘총급여 3%’ 기준이 낮아져 초과분이 쉽게 발생할 수 있다. 

그러나, 세율이 낮기 때문에 환급액 자체는 작아진다. 

최종적으로는 세율 높은 사람에게 몰아주는 것이 유리

 예) 700만 원 의료비 지출 A(24% 구간) → 환급 높음 B(6% 구간) 

→ 환급 적음 단, 총급여 3%를 넘지 못하는 배우자에게 의료비를 몰아주면 아예 공제가 안 될 수 있음 

→ 의료비는 3% 초과 여부 먼저 체크, 그다음 세율 높은 쪽으로 배분이 공식이다.

 ■ 교육비 공제: 

자녀가 있다면 무조건 세율 높은 사람에게 교육비는 맞벌이 가정이 많이 헷갈리는 항목이다. 

● 교육비 공제 기본 규칙 

자녀 교육비는 누가 신고해도 가능 (부양가족 요건 충족 시) 공제율은 15% 세액공제 학원비·보육비·대학 등록금 모두 포함 

● 배분 전략 

세율 높은 배우자에게 ‘전부 몰아주기’가 가장 효율적 교육비는 '문턱(기준금액)'이 없기 때문에 단순하게 세율만 보면 된다. 

■ 신용카드 공제는 반대로 “총급여 낮은 사람”이 유리한 경우도 있음 

신용카드 공제는 구조가 다르다. 

● 이유 

공제는 총급여의 25% 초과분부터 적용 총급여가 낮을수록 25% 기준이 낮아짐 즉, 총급여가 

낮은 사람이 지출한 카드 사용액이 기준을 초과하기 쉽다 

● 결론 

카드 공제만큼은 총급여 낮은 배우자가 받는 것이 유리한 경우가 많다 

단, 카드 공제는 한도가 있어 의료비·기부금처럼 큰 차이를 만들지는 않는다.

 

■ 기부금·보험료: 세율 높은 배우자가 유리 

기부금과 보장성 보험료는 모두 세액공제 항목이다. 기부금 세액공제: 15~30% 보장성 보험료 세액공제: 12% → 세액공제는 세율 높은 배우자가 받을수록 절세 폭이 커진다.

 ■ 부양가족 공제 배분법: 

부모님은 한 명만 가능 2025년에도 부양가족 기본공제는 배우자 간 중복 불가다. 

● 부모님 공제 기준 

만 60세 이상 연 소득 100만 원 이하 부양가족은 배우자 중 한 명만 받을 수 있음

 ● 절세 전략 

당연히 세율 높은 사람에게 부모님 공제 배분

 ■ 2025년 연말정산 공제항목 최신 총정리 최신 키워드를 반영한 핵심 항목 요약:

● 세액공제 항목(세율 높은 사람에게 몰아주기 유리) 의료비 세액공제 교육비 세액공제 기부금 세액공제 보장성 보험료 월세 세액공제 

● 소득공제 항목(총급여 낮은 사람에게 유리할 수 있음) 신용카드 소득공제 주택청약종합저축 소득공제 개인연금저축 소득공제 일부

  ■ 맞벌이 절세 공식은 “세율 높은 배우자 중심”으로 재구성하라 맞벌이 부부는 단순히 “지출한 사람이 공제받는다” 방식으로 접근하면 절세 효과를 놓치기 쉽다. 

✔ 최종 절세 공식 요약 

의료비·교육비·기부금 → 세율 높은 배우자에게 

카드 공제 → 총급여 낮은 배우자에게 유리할 수 있음 

부모님·장애인 공제 → 중복 불가, 세율 높은 배우자 선택

 공제항목별 세액/소득 공제 구조를 따져서 배분해야 최대 환급 가능 

2025년 연말정산에서는 지출 자체보다 배분 전략의 차이가 더 큰 절세를 만들어낸다.

 특히 의료비와 교육비처럼 지출 규모가 큰 항목은 세율 구간별 시뮬레이션을 통해 철저히 계산하는 것이 환급액을 좌우한다.